Skandal związany z oszustwami podatkowymi z tytułu cum-ex: eurodeputowani wzywają do dochodzenia, sprawiedliwości i silniejszych organów podatkowych

Oszustwo podatkowe, które zostało odkryte przez zespół dziennikarzy śledczych i dotknęło co najmniej 11 państw członkowskich UE i kosztowało podatników do 55 mld euro, było już przedmiotem debaty podczas październikowej sesji plenarnej i zostało uzupełnione rezolucją przyjęty przez podniesienie rąk.

Potrzebne zapytanie

Posłowie wzywają Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych oraz Europejski Urząd Nadzoru Bankowego do przeprowadzenia dochodzenia w sprawie schematów leżących u podstaw oszustwa w celu oceny potencjalnych zagrożeń dla rynków finansowych, ustalenia podmiotów zaangażowanych w te systemy, oceny, czy doszło do naruszenia prawa krajowego lub unijnego oraz przeanalizować działania podjęte przez krajowe organy nadzoru. Dochodzenie powinno również wskazać niedociągnięcia w „koordynacji w państwach członkowskich, która pozwoliła na kontynuowanie tych schematów kradzieży podatkowych przez lata, pomimo ich zidentyfikowania”. Wreszcie, dochodzenie powinno również przedstawiać zalecenia dotyczące reform i działań, twierdzą posłowie.

Ponadto w rezolucji wezwano władze krajowe do „położenia kresu bezkarności pracowników umysłowych” poprzez wszczęcie postępowań karnych, nałożenie odstraszających kar i wymierzenie sprawiedliwości „sprawcom i upoważnionym, w tym nie tylko doradcom podatkowym, ale także prawnikom, księgowym i bankom”.

Zmiany w przepisach UE

Posłowie mówią, że zmiany w dyrektywie w sprawie obowiązkowej wymiany informacji podatkowych (DAC6) są potrzebne, aby zobowiązywać również do ujawniania schematów ustanowionych dla arbitrażu dywidend. Wzywają również Komisję do zmiany dyrektywy w sprawie wspólnego systemu opodatkowania i do zbadania sposobów ograniczenia stosowania struktur takich jak spółki specjalnego przeznaczenia, które miały zasadnicze znaczenie dla transakcji typu cum-ex trade.

reklama

Popraw nadzór podatkowy

W rezolucji uznano, że kryzys z 2008 r. I wynikające z niego cięcia wydatków publicznych nie oszczędziły organów podatkowych. Wzywa państwa członkowskie do inwestowania w narzędzia dostępne dla organów podatkowych i ich modernizacji, a także do zapewnienia odpowiednich zasobów ludzkich w celu usprawnienia nadzoru i zapewnienia lepszej wymiany informacji.

Posłowie wzywają również Komisję do zaproponowania europejskich ram transgranicznych dochodzeń podatkowych, powołania unijnej jednostki analityki finansowej oraz mechanizmu wczesnego ostrzegania.

Tło

Oszustwo cum-ex tax, ujawnione w 2012 r., Początkowo sądzone, że dotknęło tylko Niemcy, obecnie szacuje konsorcjum dziennikarzy śledczych jako co najmniej dziesięć razy droższe niż pierwotnie sądzono. Mogło to dotyczyć skarbów z następujących 11 krajów UE: Niemiec, Belgii, Francji, Hiszpanii, Włoch, Holandii, Danii, Austrii, Finlandii, Polski, Czech, a także Norwegii i Szwajcarii.

Oszustwo dotyczyło banków ułatwiających zakup, a następnie odsprzedaż akcji należących do inwestorów zagranicznych w dniu wypłaty dywidendy. Szybkość przeprowadzania tych transakcji i brak komunikacji między organami sprawiły, że administracje podatkowe miały trudności ze zidentyfikowaniem faktycznych właścicieli akcji. To z kolei naraziło władze na oszukańcze roszczenia o zwrot podatku od osób zagranicznych, które udawały, że zapłaciły podatek od dywidend, które jako cudzoziemcy z fikcyjnym dowodem zapłaty podatku gdzie indziej mogliby odzyskać. Często organy podatkowe wielokrotnie zwracały niezapłacony podatek.